НАШИ ТЕЛЕФОНЫ:

заказать звонок
+7 (499) 641-01-87
+8 (968) 921-49-17
+8 (968) 921-49-19

АДРЕС ОФИСА:

г. Москва, Зеленоград, ул. Летчика Полагушина, дом 219, оф.24

Имущественный налоговый вычет

 Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в налоговом кодексе (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники) и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

При этом стоит отметить, что имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем объектом жилья или для строительства индивидуального жилья.
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья, а также расходы по процентам по перекредитованию займов на строительство или приобретение жилья.
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки), проектной документацией и подключением сетей при строительстве дома;

При этом важно отметить, что все расходы должны относиться к одному единственному объекту жилья (например, одному приобретенному частному дому).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • при оплате квартиры/дома другим лицом;
  • если имущественный налоговый вычет был получен ранее по другому объекту;
Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. * 13% = 260 тыс. рублей.).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. Подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Пример 1: В 2011 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2011 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн.*13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2011 год он сможет получить только 62 тыс. рублей (и 198 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2009 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2012 году Васильев В.Г. узнал о возможности имущественного налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб.*13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2009-2011 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс. руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2009 год, 52 тыс.руб. за 2010 год и 28 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2011.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов налогового имущественного вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Процесс получения имущественного вычета

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: свидетельство о регистрации права собственности (или при приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме - акт о передаче такого жилья).

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2008 году, то сейчас (в 2012) Вы можете вернуть себе налог за 2009, 2010 и 2011 годы.

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета)

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой испекцией).

  • Продается дом в п.Матросово г. Солнечногорск

    Адрес: МО, Солнечногорск п. Матросово

    Цена:6000000 руб.
    подробнее
  • Продается нежилое помещение в г.Зеленограде в корп 1811

    Адрес: Москва Зеленоград корп 1811

    Цена:18000000 руб.
    подробнее
  • Продается участок земли в д.Ожогино

    Адрес: Московская область, Солнечногорский р-он, д.Ожогино.

    Цена:2000000 руб.
    подробнее
  • Продается ПСН в Поварово Солнечногорского р-она МО

    Адрес: Московская обл, Солнечногорский д.Поварово, мкн. Поваровка

    Цена:62000000 руб.
    подробнее
  • Продаются участки земли в Васюково

    Адрес: Московская обл, Солнечногорский р-он, д.Васюково

    Цена:1100000 руб.
    подробнее
  • Продается дача в д.Сергеевка

    Адрес: Московская обл, Солнечногорский р-он, д.Сергеевка

    Цена:2000000 руб.
    подробнее
  • Продается участок земли в д.Смирновке

    Адрес: Московская обл.Солнечногорский р-он, д. Смирновка

    Цена:7000000 руб.
    подробнее
  • Продается дом в д. Белавино ДНП"Новинка"

    Адрес: МО Солнечногорский р-он д. Белавино

    Цена:14000000 руб.
    подробнее
  • Продается дом в д.Ложки

    Адрес: МО Солнечногорский р-он д. Ложки

    Цена:2500000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Зеленограде корп 1014

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 1014

    Цена:4900000 руб.
    подробнее
  • Продается участок земли в Москве, 10 сот д.Дудкино Ленинского р-она

    Адрес: МО Ленинский р-он д.Дудкино СТ"Дружба"

    Цена:9500000 руб.
    подробнее
  • Продается дача в д. Веревское

    Адрес: Московская обл, Солнечногорский р-он, д.Веревское

    Цена:2600000 руб.
    подробнее
  • Продается участок земли в д.Ожогино

    Адрес: МОСКОВСКАЯ ОБЛ., Солнечногорский рн, дер.Ожогино СНТ"Ясенка"

    Цена:690000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-кв в Зеленограде Березовая Аллея 1

    Адрес: Москва, Зеленоград Березовая Аллея 1

    Цена:4500000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-кв в Зеленограде корп 1006

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 1006

    Цена:5700000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Андреевке, ЖК"Уютный"

    Адрес: Московская обл, Солнечногорский р-он, р.п. Андреевка , ул. Жилинская д 27, к 5.

    Цена:7500000 руб.
    подробнее
  • Продается 4- к кв в Москве по ул. Твардовского 5 к 2

    Адрес: Москва, ул. Твардовского 5 к 2

    Цена:12200000 руб.
    подробнее
  • продается 1-к кв в Андреевке, Солнечногорского р-на, Староандреевская 43

    Адрес: Московская обл, Солнечногорский р-он, р.п. Андреевка , ул Староандреевская 43 к 2

    Цена:3900000 руб.
    подробнее
  • Продается дом в д.Поварово

    Адрес: МО Солнечногорский р-он д. Поварово

    Цена:5500000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Зеленограде корп 840

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 840

    Цена:9100000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Красногорске "Павшинская Пойма"

    Адрес: Московская обл. Красногорск , Красногорский бульвар 20

    Цена:8600000 руб.
    подробнее
  • Дом и часть дома на участке 4 сот в д.Кочугино

    Адрес: МО Солнечногорский р-он д. Кочугино

    Цена:1500000 руб.
    подробнее
  • Продается дом в Хоругвино

    Адрес: МО Солнечногорский р-он д. Хоругвино

    Цена:4000000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Красногорске

    Адрес: Московская обл, Красногорск, Красногорский бульвар д.8

    Цена:5400000 руб.
    подробнее
  • Продается 4-к кв в Зеленограде корп 451

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 451

    Цена:8600000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Зеленограде корп 612

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 612

    Цена:3850000 руб.
    подробнее
  • Продается участок земли д.Шишиморово , Можайский р-он МО

    Адрес: Московская обл, Можайский р-он, д. Шишиморово

    Цена:2700000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Зеленограде корп 833

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 833

    Цена:4650000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к к в Зеленограде корп 435

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 435

    Цена:8100000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Зеленограде корп 815'Продается 1-к.кв. в г. Зеленограде корп.815

    Адрес: Москва Зеленоград корп 815

    Цена:4600000 руб.
    подробнее
  • Продается 2-х этажный коттедж в Лопотово

    Адрес: Московская область, Солнечногорский р-он, д.Лопотово

    Цена:35000000 руб.
    подробнее
  • Продается комната в Зеленограде Березовая аллея 9

    Адрес: Москва, Зеленоград Березовая аллея д.9

    Цена:2000000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Андреевке д.19

    Адрес: Московская обл, Солнечногорский р-он, р.п. Андреевка д.19

    Цена:2500000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Зеленограде корп 1107

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 1107

    Цена:8000000 руб.
    подробнее
  • Продается 4-к кв в Зеленограде корп 1131

    Адрес: Москва Зеленоград корп 1131

    Цена:9600000 руб.
    подробнее
  • Продается комната в Зеленограде корп 158

    Адрес: Зеленоград корп 158

    Цена:2000000 руб.
    подробнее
  • Продается дом в Лугинино

    Адрес: Московская обл Солнечногорский р-он, Лугинино, Овражная 27

    Цена:8500000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Зеленограде корп 1509

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 1509

    Цена:4200000 руб.
    подробнее
  • Продается 2-к к в Солнечногорске

    Адрес: Московская обл Солнечногорск ул. Курсы Выстрел д.3

    Цена:3600000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Андреевке

    Адрес: Московская обл Солнечногорский р-он, р.п. Андреевка д. 12 А

    Цена:5600000 руб.
    подробнее
  • Продается участок земли 25 сот с домом в Овсянниково

    Адрес: Московская обл Солнечногорский р-он, д. Овсянниково

    Цена:5800000 руб.
    подробнее
  • Продается квартира-студия в д. Лугинино

    Адрес: Московская обл Солнечногорский р-он, д.Лугинино, Овражная 27

    Цена:1480000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Зеленограде корп 249

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 249

    Цена:8300000 руб.
    подробнее
  • Продается 3-к кв в Зеленограде корп 840

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 840

    Цена:9500000 руб.
    подробнее
  • Продается доля в Зеленограде корп 1131

    Адрес: Москва, Зеленоград корп 1131

    Цена:2200000 руб.
    подробнее
  • Продается 1-к кв в Москве по ул. Фомичевой 16 к 1

    Адрес: Москва, Северное Тушино, ул.Фомичевой 16 к.1

    Цена:5500000 руб.
    подробнее